Beskatningen af enkeltpersoner i Tyskland adskiller sig fra lignende systemer i andre europæiske lande. Beboere betaler skat fra alle indkomstkilder, der blev modtaget i bopælsområdet. Grundlæggende behandles spørgsmålet om økonomiske bidrag til statskassen af arbejdsgivere, som regelmæssigt tilbageholder en vis procentdel af lønnen. Men ud over lønsumsafgiften er der også indkomstskat, som betales af enkeltpersoner på egen hånd. En selvangivelse i Tyskland efter et år indsendes af alle bosiddende i landet, der modtager indkomst. Med dens hjælp kan du returnere en del af de betalte penge til staten.
Skatteklasser i Tyskland
Til beregning af skatter i Tyskland er der specielt fastsat skatteklasser, som betalere tildeles. Der er i alt 6 klasser, som hver kan tildeles en person afhængig af dennes civilstand. Tilhører en eller anden kategori, kan en person regne med visse økonomiske fordele eller betale det fulde beløb.
Skatteklasserne er fordelt som følger:
I - Ensomme, fraskilte, barnløse personer.
II - Enlige forældre. Sådanne personer har mulighed for at modtage børnetilskud.
III, V - Ægtepar. Med forskellige indkomster, og også hvis kun ét familiemedlem arbejder, kan borgerne regne med en dobbelt ydelse (8 354 euro pr. person).
IV - Ægtepar med samme indkomst.
VI - Personer ansat i flere job. I dette tilfælde vil det ene job blive beskattet i klasse I til V, og det andet beskattes i klasse VI uden ydelser.
Beskatning af enkeltpersoner i Tyskland er ikke begrænset til kun én lønopkrævning. Indbyggere i landet er forpligtet til at betale offentlige gebyrer for enhver modtaget indkomst.
Disse omfatter:
- indkomst fra enhver aktivitet, der genererer overskud;
- indkomst modtaget fra leje af fast ejendom eller jord;
- indkomst fra sekundær beskæftigelse (revisorer, oversættere, finansielle konsulenter);
- indtægter fra indlån og disponibel kapital.
Også i Tyskland er der andre skatter, der er obligatoriske for enkeltpersoner:
- til køb af jord,
- jord,
- for fast ejendom,
- kirke,
- til arv,
- på bilen.
For mere information, se artiklen "Skatter i Tyskland".
Praktisk anvendelse af selvangivelsen
Personer, der bor i Tyskland i mere end 6 måneder, kan indsende en selvangivelse. Beboere, der tilhører 3., 4., 5. og 6. skatteklasse, skal uden fejl indsende dette dokument. Der er visse undtagelser for klasse 1 og 2.
Faktisk udfylder næsten alle tyskere skatterapporter, fordi det er gavnligt for dem: i modsætning til andre lande kan du i Tyskland ved hjælp af indtægts- og udgifterdeklarationen returnere brorparten af den betalte skat for året.
Grundlaget for beregningen af skatten er den indkomst, en person har modtaget i løbet af året. Til beregningen tages alle kontante indtægter fra medarbejderen både på hovedansættelsesstedet og på det yderligere, såvel som uoptjente ydelser.
Udgifter, der er fradragsberettigede efter loven, fratrækkes i indkomstdelen. Det resulterende beløb af nettoindkomst beskattes. Det er ved at udfylde det økonomiske hoveddokument, at du kan udpege alle de omkostninger, der kompenseres af staten.
Udfyldelse af erklæringen: hvordan kan du få en del af skatterne tilbage
Selvangivelsen omfatter hovedskemaet (Mantelbogen) og tillæg (Anlagen). Hvert tillæg har en bogstavbetegnelse:
- bogstavet N bruges til medarbejderformularer;
- oplysninger om børn indtastes i formularen mærket K;
- KSO-tillægget udfyldes af personer, der ejer fast ejendom, har pengeopsparing og andre materielle fordele.
Hvert separat tema har sin egen tilføjelse.
Erklæringen indeholder personoplysninger, adresse, bankkontonummer, eksisterende forsikringer og angiver desuden alle omkostninger til at reducere skattetrykket.
Det tyske skattesystem giver dig mulighed for at reducere forpligtelser betydeligt ved at trække forskellige former for udgifter fra dem.
Det er tilladt at fratrække omkostningerne i forbindelse med sådanne handlinger:
- køb af fordele for at studere rigtigheden af at udfylde erklæringen samt betaling for tjenester fra en skattekonsulent;
- uddannelse for egen regning i et andet erhverv (der er begrænsninger for afskrivning af et bestemt beløb pr. år); ...
- hotelophold i studieperioden;
- køb af undervisningsmateriale - bøger, manualer, computerprogrammer;
- erhvervelse af ting, der er nødvendige til professionelle aktiviteter (tøj, papirvarer, litteratur, arrangement af et hjemmekontor);
- rejse til studie- eller arbejdsstedet;
- deltagelse i velgørenhedsarrangementer og klubber (det er vigtigt at vedlægge en kvittering for donationer og bidrag til erklæringen);
- at tiltrække tredjeparter til at hjælpe med huslige pligter på grund af sygdom eller alderdom (over 60 år);
- pasning af ældre eller syge pårørende (der vedlægges lægeerklæring om, at en pårørende virkelig har brug for pleje).
Også uforudsete udgifter til begravelse, skilsmisse, retssager, erhvervelse af ny ejendom på grund af tab af gammel ejendom som følge af brand eller tyveri kan også afskrives i skat. Men samtidig vil skattekontoret først tjekke de refunderede beløb til forsikring, tage hensyn til tilstedeværelsen af børn og beregne den samlede indkomst. Først efter alle beregninger vil det skyldige beløb blive returneret.
For næste år at returnere de tilbageholdte skatter i indeværende år, skal du indsamle alle checks, certifikater, betalingskvitteringer i løbet af året og vedhæfte dem til erklæringen.
Der er flere måder at udfylde erklæringen på:
- søge hjælp hos en skatterådgiver;
- uafhængigt på internettet i et særligt program ELSTER eller på hjælpesider som https://www.smartsteuer.de;
- personligt på skattetjenestens kontor på trykte formularer (erklæringsformularerne kan også downloades fra myndighedens officielle hjemmeside).
Det udfyldte dokument underskrives og sendes til Finanzamt.
Det tager normalt ikke mere end to til tre uger at behandle de materialer, der er modtaget fra skattetjenesten, hvorefter en bekræftelse på accept af dokumenter til arbejde kommer fra den.
Resultatet af kontrol af erklæringen vil være en konklusion, der angiver det beløb, du kan få tilbage eller betale derudover.
Indsendelse af erklæring til tiden
Enhver, der skal udfylde erklæringen, skal gøre det senest den 31. maj i året efter indberetningsåret. Eksempelvis skal et dokument om indkomst for 2021 indsendes til skattekontoret senest den 31.05. 2021.
Søger angiveren hjælp hos en skatterådgiver, der tager sig af det hele, forlænges fristen for indsendelse til den 31. december.
Når en person ikke er forpligtet til at udfylde dette økonomiske dokument, men samtidig ønsker at tilbagebetale en del af de betalte skatter, kan vedkommende indsende en rapport for de næste fire år.
Sanktioner for manglende indgivelse af erklæring
Skatteyderen hæfter for forsinkelser i indgivelsen af dokumenter til skattemyndigheden. I tilfælde af manglende indsendelse af erklæringen eller utidig udfyldelse af rapporten, gives en bøde på op til 10 % af det skyldige skattebeløb, dog ikke mere end 25.000 euro.
Konklusion
Enhver, der bor i landet i mere end 6 måneder om året og modtager enhver indkomst, skal indgive en selvangivelse i Tyskland. Betalere er opdelt i klasser. Erklæringen udfyldes ved hjælp af specialkonsulenter, hjælperhjemmesider eller på skattekontoret.
Ærlig indkomsterklæring i Tyskland gør det muligt at returnere en del af de brugte penge. Når du kender alle nuancerne ved at udfylde et finansielt dokument, kan du modtage betydelige pengegodtgørelser fra staten for dine indkøb og personlige udgifter.
